文化事业建设费 1.文化事业建设费申报表： 答复： （1）主表是必填表，其他附表在企业没有数据的时候可以不用保存申报 （2）请在增值税申报成功后再申报文化事业建设费申报表 （3）不显示附表一：需要在主管局的金三系统内，文化事业建设费登记里把‘广告业是否允许差额扣除’改为是，企业在网报时重新获取一下 2.文化事业建设费申报表提示：主税（增值税）未申报！ 答复： （1）请在增值税申报成功后再申报文化事业建设费申报表 （2）如果增值税已经申报，仍有此项提示，纳税人回到【我要申报】界面，点击【填报】后，点击【重新获取】再填报文化事业建设费申报表 3.文化事业建设费申报表左侧报表重复显示 答复： （1）纳税人回到【我要申报】界面，点击【填报】后，点击【重新获取】再填报文化事业建设费申报表 所得税 1.所得税季报A类 答复： （1）必填表主表 （2）填表顺序a.如果属于小微企业，先填附表1、附表2，然后主表前4行，主表下方小微企业选项选择【是】后保存、再填写附表3并保存，最后打开主表填写完整数据后保存申报b.如果不属于小微企业，可先填写附表、再主表 （3）附表一第一列是由第2列的累计数减去往期数得到的 2.所得税季报A类申报时提示“系统获取基础数据失败，原因存在分机构未申报” 答复： 该企业为总机构，需要所有分支机构申报成功后，总机构才能报税 3.企业所得税总分支机构的填报流程或规则 （1）企业所得税总分支机构 答复： a.总机构申报 1）总机构在省内，二级分支机构有分摊税额。总机构先填写“A类主表”填写后保存，在到“汇总分支机构分配表”，总机构分支机构分配税额会自动带到该附表，填写分支机构分配比例相关信息后，保存再到“A类主表”，保存申报。 2）总机构在省内，所有二级分支机构不需要分摊税额。总机构填写的A类报表中没有“汇总分支机构分配表”（与“非总分机构”报表填写相同） b.分之机构申报 1）总机构在省内，二级分支机构有分摊税额。二级分支机构在吉林省内的，在“填写申报表”时，如果总机构没有申报，会弹出提示：总机构先申报后，再做分支机构申报。如果总机构已经申报，二级分支机构首先到“汇总分支机构分配表”查看分摊金额是否准确后保存，再到“A类主表”，查看分摊金额是否带到主表，确认无误后保存申报。 2）总机构在省内，所有二级分支机构不需要分摊税额。二级分支机构在点击“填写申报表”时，会提示：企业不需要申报。 3）总机构在省外，二级分支机构有分摊税额。二级分支机构在吉林省内的，二级分支机构首先到“汇总分支机构分配表”填写总机构及该分支机构的分摊金额后保存，再到“A类主表”，查看分摊金额是否带到主表，确认无误后保存申报。 4）总机构为中央直属企业的，如工农建行，二级分支机构只申报不缴税，纳税人先写A类报表，系统不会生成欠税信息。 5）二级以下分支机构，不需要申报缴税。 （2）企业所得税汇总纳税分配表是否提取金三数据，现状是只会体现分机构信息； 答复： 提取金三二级分支机构信息，总机构申报时填写分配数据，分支机构会自动提取到总机构填写的分配数据，不需要填写，只需要保存即可。 （3）如果总机构参与分配，如何处理？ 答复： 如果总机构参与分支机构分配，需要在金三征管的“汇总纳税企业情况登记”中，增加总机构的独立经营生产部。 消费税 1.消费税申报表 答复： 主表是必填表，其他附表在企业没有数据的时候可以不用保存申报 |
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