答复： 网上申报系统内没有此项功能，需要企业到主管局办理 15.海关进口增值税专用缴款书报送 答复： 需要企业使用【通用数据采集软件】录入海关完税凭证信息，并导出文件，应将导出的文件统一放在一个文件夹内，将文件名包含 _JK.XML 的文件通过网上申报【海关缴款凭证管理】功能进行上传 16.申报成功后，如何修改报表 答复： （1）征期以内，除了财务报表外的其他税种，在没有扣税的情况下，企业在网报系统中每个月每个税种，可以【申报作废】一次。第二次就要去主管税务机关（金三系统中）申报作废。 （2）征期以内，财务报表已报送的 属期和会计准则没错：表内数据错误的可以在网站【更正申报】 属期或会计准则错误：只能到分局撤销申报，再到网站【删除】错误报表，重新【添加报表】报送 （3）征期以内已扣税的税种、征期以外所有税种如需要修改，需要咨询主管税务机关 17.报表打印功能 答复： （1）每张报表下方都有【打印】选项，点击后进入【打印】功能，可以直接在线打印，或者导出Excel表。 （2）使用此项功能时，浏览器会提示安装控件，需要安装后关闭浏览器再进入，新的设置才会生效 18.申报结果如何查询 答复： （1）除财务报表外的其他税种，在【我要申报】内可以查询当期报表状态 （2）除财务报表外的其他税种，网站左上方【网上申报】内【申报信息查询】可查询各个属期申报状态 （3）网站左上方【财务报表】内，修改【申报年份】可查询各个属期财务报表申报状态 19.网上申报内，点【我要申报】时，没有报表 答复： （1）核对企业报表的属期，是否当期需要申报。例如：除了1.4.7.10四个月份外，不需要季报，【我要申报】内就不显示季报表 （2）没有获取到企业的税种信息，在分局的网上申报内网管理平台中【纳税人管理】-【纳税人核定信息维护】中重新获取核定信息 二、各税种常见问题（表内问题） 增值税小规模纳税人 1.小规模纳税人申报主表 答复： （1）主表是必填表，其他附表在企业没有数据的时候可以不用保存申报 （2）月报时月销售额小于等于3万（季报时季度销售额小于等于9万），享受免征增值税政策，可将销售额填入第7行或者第8行 （3）【本期应纳税额】为销售额*税率算出，不允许手工修改，和企业的每张发票税额的合计值存在误差，可以不用修改直接申报 2.小规模纳税人附表一 答复： 填写第5单元格【全部含税收入】，计算出第8单元格【不含税销售额】。保存后，第8单元格【不含税销售额】提取到主表第1行第2列，即【应征增值税不含税销售额】行本期【应税服务】列 3. 小规模纳税人【增值税减免税申报明细表】 答复： （1）增值税一般纳税人和小规模纳税人均有此张报表，填写规则基本一样 （2）减税项目默认11项，如有特殊在局里备案，网站会自动带出，项目数大于等于11 （3）免税项目默认78项，如有特殊在局里备案，网站会自动带出，项目数大于等于78； （4）此张表在没有数据的情况下不要保存 （5）减免税表保存不上：必须填写减免税代码 4. 小规模纳税人【税额抵减情况表】 答复： （1）增值税一般纳税人和小规模纳税人均有此张报表，填写规则基本一样 （2）1行2列可以填写税控设备和维护费的价税合计，1行4列填写本期实际抵减税额，计入主表应纳税额减征额（一般纳税人主表23行小规模主表13行） 增值税一般纳税人 1.一般纳税人申报主表 答复： （1）主表和附列资料1.2.3.4是必填表，其他附表在企业没有数据的时候可以不用保存申报 （2）有即征即退业务的企业填报时，附表提取的数据会全部放到第一列，企业需要计算出即征即退业务的数据手工填写到第三列，第一列会自动减掉此部分数据，剩余为一般货物和劳务的数据 （3）一般纳税人主表23行【应纳税额减征额】小于等于主表19行【应纳税额】+21行【简易计税办法计算的应纳税额】 2.一般纳税人申报附表一【本期销项税额明细】表 答复： （1）一般纳税人申报的必填附表之一 （2）附表一的【一般计税方法计税】和【简易计税方法计税】都分为【全部征税项目】和【其中：即征即退项目】。 【全部征税项目】-【其中：即征即退项目】=主表【一般货物、劳务和应税服务】 （3）【销项税额】列和企业发票税额合计有误差时，企业可以手工修改【销项税额】 3.一般纳税人申报附表二【本期进项税额明细】表 答复： （1）一般纳税人申报的必填附表之一 （2）第2行【其中：本期认证相符且本期申报抵扣】可以通过35行【本期认证相符的税控增值税专用发票】调整。 |
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