社保知识，小龙虾每日分享第295期，欢迎关注！

灵活就业人员的养老保险一直是许多人的吐槽点，之所以有人说养老保险是亏本的，根本原因就是在于，灵活就业人员缴纳社保会有一部分“充公”——进入统筹账户。

此时，人员死亡、退保等不会全额返还自己所缴纳的社保，存在亏本的可能性。注意是可能性，不是百分之百亏本——这个后期专栏文章我会专门叙说。

为了退休后更好的生活，为了领取更多的养老金，有人说“前面我选择60%缴纳社保，用最少的金额增加年限，最后一年我改成300%缴纳，提高缴纳指数，可以获取更高的养老金！”

这句话靠谱吗？事实真的是这样吗？下面数据测算。

（这里不考虑社保利息增长、不考虑社平工资增长，因为只是变更了最后一次的缴费比例，影响不大！）

以云南省曲靖市为例：

2021年，云南省曲靖市社平工资为6283元。灵活就业人员的养老金参保缴纳最低基数为3770元，年缴纳金额为9048元。

以60%缴纳15年

缴纳15年的个人账户总金额为9048×0.4×15=54288元。

个人账户养老金=54288÷139=390.56元。

统筹账户养老金=6283×（1+0.6）÷2×15×1%=753.96元

养老金领取= 个人账户养老金+统筹账户养老金=390.56+753.96=1144.52元（实际会更高一点，利息及社平工资的增长会影响，当然支出也会提高）。

以60%缴纳14年，以300%缴纳1年

缴纳15年的个人账户总金额为6283×0.6×8%×12×14+6283×3×8%×12=68763.84元。

个人账户养老金=68763.84÷139=494.7元。

月平均缴费指数=（0.6×14+3×1）÷15=0.76

统筹账户养老金=6283×（1+0.76）÷2×15×1%=829.36元

养老金领取= 个人账户养老金+统筹账户养老金=494.7+829.36=1324.06元（实际会更高一点，利息及社平工资的增长会影响，支出也会提高）。

差额有多大？

最后一年以300%的比例缴纳，养老金领取增加了179.54元，增幅15.69%。

多吗？应该是很多的，要知道养老金去年调整也不过是5%左右了，15.69%可以说需要3年来增加。

但是我们不能忽视的一个问题就是成本，最后一年多缴纳了多少？

60%的比例缴纳金额为3770×20%×12=9048元；

300%的比例缴纳金额为6283×3×20%×12=45237.6元。

可见，最后一年比例的变化虽然能带来180元的养老金增加，但是同样的需要多付出3.6万元的社保缴纳。

划不划算？这个就不能给出准确的答案了，不同的人有不同的看法。

只能说，最后一年60%变成300%比例缴纳社保，养老金会增加，增幅能达到16%左右，但是同样的会带来缴纳金额的增加。

实际上，养老金缴纳持续高标准缴纳才是正解，经济差一点就60%缴纳，经济好一点就100%甚至200%、300%缴纳，而不是最后一年突然增加。

总之，记住养老金缴纳的原则才是关键所在：“多缴纳多得到，长缴纳多得到，晚退休多得到”！

今天的分享完毕，知道大家觉得是否有道理，或者说出你的意见与看法，欢迎留言、转发、收藏和点赞四连！